中国（浙江）自由贸易试验区（以下简称浙江自贸试验区）坚持以问题为导向，针对建筑工程项目竣工验收环节普遍存在的验收部门多、申报材料多、办理程序复杂和企业往返跑腿多等问题，按照 “标准统一、联合测绘，以测代核、核审分离，多验整合、依法监管 ”的思路，全面推行 “竣工测验合一 ”改革。 2018年 1月，建成 “竣工测验合一 ”信息系统并试运行，浙报舟山国际传媒文化交流中心、临城新区 LKB-4-3地块商业用房项目（信诚大楼）分别仅用 14个工作日、 16个工作日完成了竣工验收工作。一、（一）整合技术标准和管理标准，破解了规划、地籍、房产等测绘标准和竣工验收管理标准不统一的问题。由于各部门测绘技术标准不统一，同一项目建设单位需要委托不同的机构进行测绘，形成的测绘成果难以综合利用。自然资源部门在充分调研的基础上，加大政策技术支撑，先后出台了《关于推进舟山市建筑工程 “竣工测验合一 ”综合联测联核工作的通知》《舟山市建筑工程竣工综合联测联核实施指南（试行）》《舟山市不动产测量成果质量审核管理办法（试行）》等文件，仔细梳理规划、自然资源、住建、消防、人防等部门有关测量要求，明确竣工联测联核坐标系统和测绘内容、精度、成果样式等要求，从根本上解决了各部门测绘标准不统一导致重复测绘的问题，减少了因多头测绘而花费的时间成本。同时，针对市及各县（区）竣工验收事项存在的项目名称、申报材料、办理时限等不统一问题，按照 “最多跑一次 ”“八统一 ”要求，进行全面梳理和比对规范，形成了全市统一的验收管理标准。（二）整合服务机构，有效破解了一个项目重复测绘、多家机构测绘的问题。加强对现有测绘机构的扶持和培育，提升综合联测联核服务能力，有 3家测绘机构通过增加设备和技术人员实现了资质增项，有 2家测绘机构通过业务合作提升了综合联测联核能力。开展对全市测绘机构的梳理，同时引入市外优秀测绘机构，经过报名、审核、公示等环节，确定 10家测绘资质单位纳入舟山市建筑工程 “竣工测验合一 ”综合联测联核机构示范名录并发文公布。加强对联测联核机构的资质、信用和成果质量监管，率先建立了示范名录考核和动态管理机制。建设单位可从建筑工程竣工综合联测联核机构示范名录或自行选择联测联核机构，按照竣工测绘统一标准进行统一测绘。（三）整合管理数据，破解部门各自为政、申请材料重复提交、互为前置的问题。住建部门牵头搭建了市 “竣工测验合一 ”信息系统管理平台，并纳入县（区）管理系统，实现全市管理平台信息共建共享。以投资项目竣工验收流程为主线，梳理出规划、住建、消防、人防、自然资源等 19个主管部门和单位的监管职能，实行竣工验收环节网上办理。由市信息技术中心牵头破解大数据支撑难题，以政务云平台为基础，采用云技术实现各政府部门之间投资项目竣工验收阶段数据的政务共享应用，已完成投资项目在线审批监管平台 2.0系统、审批电子证照库系统、电子印章系统、施工图联合审查系统等对接工作。有关部门抓紧做好了 2012年以来建筑工程审批资料的搜集、整理和上传工作，切实打破信息壁垒，实行 “一网受理、数据共享、网上联办 ”。企业申报材料由原来的 110项精简至 32项，也无须在 10多个部门来回跑，彻底改变了建筑工程竣工验收方式。（四）整合办事流程，破解了审批时间长、审批效率低的问题。住建部门会同测绘与地理信息、自然资源和规划、消防、人防、气象、档案等部门，编制了《舟山市建筑工程项目联合竣工验收工作指南（试行）》。以不动产登记和建筑工程质量竣工验收备案为主线，科学设计《舟山市 “竣工测验合一 ”工作流程图》，将竣工验收涉及的 21个事项全部纳入联合验收流程，实现了竣工验收环节体外无循环。针对存在的审批事项互为前置、审批时限长等一系列问题，住建部门先后召开 10多次需求事项协调会，将自然资源、规划、园林、房管、特检等互为前置的环节进行全面整合，优化了自然资源部门土地出让收益缴费与规划部门建筑计容面积确认之间的关系，取消了园林绿地率复核作为规划核实前置事项，理顺了物业验收和特种设备检测验收的关系等。 收起 ▲

中国（浙江）自由贸易试验区认真贯彻落实国务院办公厅《关于开展工程建设项目审批制度改革试点的通知》（国办发〔 2018〕33号），在建筑工程 “竣工测验合一 ”改革率先取得全方面突破基础上，深入推进工程建设项目审批制度改革，取得阶段性成效。一、（一）调整优化，再造全过程审批流程。 优化审批阶段。针对多年来各种法律、法规和规定存在交叉重叠，项目审批手续多、耗时长等问题，对工程建设项目审批进行优化和再造。将工程建设项目审批流程划分为立项用地规划许可、工程建设许可、施工许可、竣工验收 4个阶段，所有 28个部门（包括中介机构、公共服务部门） 63个事项分别纳入相应阶段办理，确保体外无循环。 分类细化流程。根据工程建设项目类型、投资类别、规模大小等不同情形，将工程建设项目划分为政府投资房屋建筑类项目（划拨土地）、政府投资房屋建筑类项目（出让土地）、政府投资城市基础设施线性工程类项目、企业投资民用建筑类项目和景观风貌重点管控区域内工程建设项目、企业投资（工业、小型工程和带方案出让土地）类项目、标准地出让工业项目、农村住房建设项目 7类，编制完成 7套审批流程图。2.量身定制事项流程。通过受理时先行采取各部门预审的方式，为项目把脉，协助企业明确项目具体办理事项及要求。根据项目具体情况在系统中量身定制唯一流程走向图，同时对企业下一步的办理事项实现系统自动提醒，让企业办事目标更明确、办理更便捷。 4.推行并联审批。在 4个审批阶段中分别将审批时间相近、所需审批材料相似的部门推行同步受理、并联审批、限时办结，如在立项用地规划许可阶段将建设项目选址审批、用地预审、项目建议书审批、财政资金筹措意见等相关事项并联办理，从而缩短审批时间，提高审批效率。（二）精简环节，全方位提升审批效率。 减少审批事项。取消不合法、不合理、不必要的审批事项，如取消施工合同备案等 4项审批事项；合并管理内容相近的多个审批事项为一个审批事项，将消防设计审核、人防设计审查等技术审查并入施工图审查等，将 46个事项合并为 9项办理。 压缩审批时间。通过优化审批阶段、推行并联审批、减少审批事项、要求限时办结等方式，进一步缩短审批时间，如生态环境主管部门将环境影响报告书审批时间缩短一半，规划部门将工程规划许可承诺时间由原来的 10个工作日缩减至 2个工作日等。 下放审批权限。按照方便企业和群众办事的原则，对下级机关有能力承接的审批事项，以下放或委托下放的方式积极推行审批事项同级化，扩大下放或委托下级审批事项 40个，通过业务培训和指导，定期或不定期抽查和通报制度，确保下级机关接得住、管得好。 整合评估事项。对于地震安全性评价、地质灾害危险性评估、环境影响评价、节能评价等事项，在土地出让前，根据年度土地出让计划，由政府统一组织各相关单位完成区域评估工作，依据区域评价，明确项目准入标准和要求，纳入到用地建设条件，积极推进工业标准地项目。 调整审批时序。通过调整审批时序，让审批时序更符合工作实际，如将供水、供电、燃气、排水、通信等市政公用基础设施报装提前到施工许可证核发后办理，在工程施工阶段完成相关设施建设，竣工验收后直接办理接入事宜。（三）完善体系， “五个一 ”打造集成服务。 1.“一张蓝图 ”统筹项目实施。整合了发改、国土、规划、环保、农林、水利、海洋等各部门的空间规划数据，统一坐标系、统一数据格式等，消除各类规划矛盾，形成空间规划 “一张蓝图 ”，作为项目策划生成过程中各部门核对选址的支撑底图；完善 “多规合一 ”业务协同平台，目前平台已完成项目储备库建设，已入库 191个项目。 2.“一个系统 ”实施统一管理。整合施工图联审系统、 “竣工测验合一 ”办理系统和其他业务办理系统，开发建成舟山市工程建设项目审批管理系统，目前已有 325个项目在系统中运行，实行建设用地红线图、工程方案设计图、施工图和竣工测绘图一网归集、传输和存储，并对接投资项目在线审批监管平台 2.0版，做到审批过程、审批结果实时传送。实现了以项目为圆心，以工程建设项目审批管理系统为媒介，通过系统获取材料，进行联合办理、并联审批、实时流转、跟踪督办、信息共享，彻底打破原来 “项目反复跑部门 ”的线性流程。 3.“一个窗口 ”提供综合服务。设立工程建设项目审批综合服务窗口，整合各部门和市政公用单位分散设立的服务窗口，统一网上申报、统一出件，形成 “一个窗口 ”服务和管理，实现工程建设项目审批全流程在线办理和数据共享，解决建设单位在多个部门间 “多头跑、来回跑 ”问题。 4.“一张表单 ”整合申报材料。在全省审批事项 “八统一 ”基础上，按照事项、环节、材料实现只减不增的原则，分阶段制定统一的办事指南、申请表格，申报材料，实行 “一份办事指南、一张申请表单、一套申报材料，完成多项审批 ”运作模式，解决了建设单位向不同部门重复提交审批材料的问题。 5.“一套机制 ”规范审批运行。成立以自贸试验区管委会主任和第一副主任为双组长的工程建设项目审批制度改革工作领导小组，建立审批制度改革配套文件 52个，明确部门职责，明晰工作规程，规范审批行为。（四）放管结合，加强监管维护市场秩序。 1.推行 “双随机、一公开 ”监管。监管单位随机抽查测绘、施工图联审等中介机构，随机选派执法检查人员，抽查情况及查处结果及时向社会公开，严肃查处违法违规行为。 建立联合惩戒机制。建立诚信档案制度，将企业和从业人员违法违规、不履行承诺的不良行为向社会公开，构建 “一处失信、处处受限 ”的联合惩戒机制。 规范中介和市政公用服务。实行中介机构全程网上监管，明确服务标准和办事流程，规范服务收费。市政公用单位严格按照国家法律法规和有关规定办理业务，公开办理程序，提高工作透明度，严格执行限时办结制度。 收起 ▲

中国（河南）自由贸易试验区郑州片区（以下简称郑州片区）海关监管部门本着 “以交易真实性为重点、以电商企业为单元 ”的监管原则，将海关正面监管无缝嵌入企业经营环节，事前加强风险预判、事中突出真实性核查、事后进行差别化管理，形成了一套较为完备的跨境电商零售进口事前、事中、事后正面监管模式，促进了新兴业态规范健康发展。一、（一）建立以风险预判为重点的事前防控模式。 企业准入管理。建立事前参与主体企业资质核查制度，验核相关主管部门发放资质的真实性和有效性。通过核查电商企业经营情况、网站、供应链流程等方式把好企业准入关。 商品准入管理。以电商企业为单元，按照海关 10位 HS编码设置商品数据库，与《跨境电子商务零售进口商品清单》进行比对筛查，对品名、归类易混淆商品进行总结筛选。严格管控检验检疫高风险以及禁限类商品入境，降低商品准入风险。（二）建立以交易真实性核查为重点的事中监管模式。 单证审核。重点围绕跨境电商三单信息（订单、支付单、物流单）真实性开展核查，并对消费者身份信息实施管理。重点审核网购保税进口一线进境报关单（备案清单）、直购进口申报清单、订购人身份信息及额度等。建立跨境电商实时获取数据核对工作机制，加强对交易真实性的有效管控。 税收管理。对跨境电商企业及商品采取税收要素规范申报、同名异归类商品复核、申报价格准确性及规范性核查、申报清单验估作业等措施，避免税款流失。 查验管理。针对直购进口与网购保税进口两种不同模式，分别对一线入区报关单（备案清单）、申报清单及出入区核放单实施布控查验，验核单货是否相符、防范安全准入与税收风险。在实行 “双随机 ”查验作业的基础上，对电商企业进行风险测评并对中高风险的企业设置较高的布控查验率。 物流监控。依托智能化卡口及视频监控指挥中心，通过设置卡口分类通道、定期开展区域巡查和监控分级管理等手段，推动区内物流的痕迹化，减少不法企业车辆转包、夹藏夹带等违规行为的出现。 账册管理。以电商企业为管理单元，以账册底账为基础，实行跨境电商专用账册管理，实现商品的进、出、转、存全程数据留痕、可追溯。 促销行为报备管理。对电商企业促销活动采取事前备案、事中交易监控和事后验证分析等措施，实施全流程监控，及时准确掌握企业商品价格、种类、数量等运营情况，降低因低报价格导致的税款流失风险。（三）建立以网上巡查、大数据分析为重点的事后监管模式。 1.网上巡查。通过 “神秘买家 ”实测和定期网站核查两种方式验核电商企业的交易真实性，防范企业利用虚假网站伪造虚假交易数据或漏报运保费等违法违规风险。 盘库管理。依靠信息化管理系统，通过电子盘库、企业自盘或第三方盘库，结合海关抽核对企业在库商品数量实施管控，及时发现违规操作。 大数据分析。综合运用各类系统将企业、订购人、支付人、收货人、商品、价格等申报要素汇总形成数据库，建立风险分析模型，通过一定逻辑关系分析是否存在低报价格、虚假交易等走私违规行为。 企业精准画像。以电商企业为单元，通过对企业信息、交易数据等的全面收集及分析，对企业进行风险等级划分，进而实施差异化、有针对性的风险分析及监管。 实施企业差别化管理。对电商企业进行信用等级划分，针对不同信用级别的电商企业在申报清单转人工比例、查验布控率、盘库周期、税款担保形式等方面实施差异化管理措施。鼓励电商企业申请成为海关认证企业，进一步提升高信用企业通关便利化。 动态风险布控规则管理。参照跨境电商企业历史违规记录、重点商品特定时期监管要求、消费购买逻辑分析等，分别对企业、商品、消费者转人工审单、查验、验估等布控规则进行动态调整。 收起 ▲

中国（河南）自由贸易试验区郑州片区、开封片区（以下简称郑州、开封片区）推出 “一码集成服务 ”，即对每个在郑州、开封片区办理业务的企业主体生成一个专属二维码，将该企业所有的行政审批服务信息包括注册信息、生产经营相关的许可及备案信息、企业信用及监管服务信息等进行集成，成为企业在郑州、开封片区办理行政审批服务事项的专属“身份证 ”。一、（一）一个企业一个码。在郑州、开封片区综合服务中心办理业务的企业主体，在首次申办受理完成时，郑州、开封片区政务服务平台系统会采集企业信息自动生成一个二维码，此二维码即是企业的专属二维码，具有唯一性和排他性，为该企业独有专用。（二）一码集成所有信息。郑州、开封片区打破多平台信息传输的阻碍，将办理进度信息、企业备案、行政许可、企业信用及综合监管服务信息等服务信息从各平台中进行统一调用，整理在制作好的动态网页上，集成在该企业专属二维码上，使该二维码成为企业的信息集成服务码，通过扫描即可查询集成信息。（三）办理进度动态更新。郑州、开封片区将智慧政务服务平台的三大平台（受理平台、审批平台、事中事后监管平台）及网上办事大厅进行联通，将各平台服务器信息进行实时推送，企业每办理一单新事项，其过程和结果数据都会及时传输到二维码跳转的动态页面，从而实现信息集中服务码办理进度的实时更新。 收起 ▲

2017年 4月，中国（湖北）自由贸易试验区襄阳片区（以下简称襄阳片区）挂牌后，襄阳市食品药品监督管理部门在襄阳片区先行先试全面推行 “全通版 ”食品药品行政许可证。在不突破法定要求、不降低验收标准、不减少法定程序的前提下，将食品生产许可、食品经营许可、化妆品生产许可、药品经营许可医疗器械经营许可（三类）、医疗器械经营备案（二类）、药品经营质量管理规范认证、蛋白同化制剂批发企业批准、第二类精神药品零售企业批准等 9项许可，合并为一张《食品药品生产经营许可证》，实现一个审批机关，对同一申报主体，只核发一张许可证，降低企业办证成本、提升部门行政效能。一、（一）整合申报材料。将申报资料分为共性资料和业态资料两部分。共性资料为原各类许可中的重复性申报资料（如申报主体证明文件、相关人员身份证明文件等），业态资料为原许可中具有业态特色的专业要求。按照高标准覆盖低标准的原则，实现一个申报主体申报多个许可（认证）只需提供一套资料。（二）归并验收标准。综合归并法律法规规定的食品药品生产经营许可（认证）标准，按照 “归并验收条款，坚持审批标准 ”的原则，合并验收标准中规定的相同部分，坚持各业态专项验收标准不变。（三）规范现场核查。整合具有法定资质的各业态现场核查人员，形成现场核查专家库。按照规定抽取申报主体申报的各业态许可（认证）验收人员，组成一个验收小组，进行现场核查验收。以申报主体申报的高风险业态验收人员作为验收组负责人，其他涉及业态的验收人员作为组员。实现一个申报主体申报多个食品药品生产、经营业态，只委派一个验收组完成验收任务，一次性完成现场核查任务。业态风险按照食品（含保健食品）生产、医疗器械生产、化妆品生产、医疗器械经营（批发）、药品经营（零售）、医疗器械经营（零售）、餐饮服务、食品流通等由高到低划分。（四）明确证书内容。将原 “四品一械 ”（食品、保健食品、药品、化妆品、医疗器械）各环节（科研、生产、流通、消费、使用）各种许可（认证）证书统一为《食品药品生产经营许可证》，实行正副本制度。正本主要内容包括：证书编号、名称、法定代表人（负责人或业主）、企业负责人、质量负责人、注册地址、生产经营地址、仓库地址、认证范围、经营方式、发证机关、证书有效期、发证日期。许可范围打印顺序按照食品（保健食品）、药品、化妆品、医疗器械品种顺序依次标注，同品种中按照生产、流通、消费、使用环节顺序排列。副本主要内容包括：名称、证书编号、法定代表人（负责人或业主）、企业负责人、质量负责人、注册地址、生产经营地址、仓库地址、认证范围、经营方式、许可范围、证书有效期、发证机关、发证日期、须知、审批备注、年度验证方格、事项变更等事项。证书副页（仅供有食品生产许可范围的使用）主要内容有：企业名称、产品名称、住所、生产地址、检验方式、证书编号、发证日期、有效期、经抽样检验合格符合食品生产许可条件食品品种明细。（五）统一许可编号。《食品药品生产经营许可证》证书在襄阳市实行统一编号。编号共 11位，具体格式为：襄 +1位字母（英文大写） +9位数字。其中襄代表襄阳市，字母代表市局、县（市）区局（如：市局 A、枣阳 B等），9位数字的前 4位代表年份，后 5位数字代表流水号。食品生产、化妆品生产、医疗器械经营（批发）在相应许可范围后标注原许可认证证书编号。《食品药品生产经营许可证》由襄阳市食品药品监督管理部门统一印刷管理，各单位按照实际需求签字领取使用，每季度首月将上季度使用情况汇总上报市局行政审批科。（六）优化申报期限。单业态或法定许可有效期相同的多业态《食品药品生产经营许可证》的核发和换发，有效期按法定许可期限标注，有效期为 5年。多业态《食品药品生产经营许可证》换发，以最先到期业态许可期限为准，遵循企业自愿的原则，法定有效期未满业态可以一并换发，也可至各业态法定有效期届满逐一换发。单业态和多业态食品药品生产经营企业增加许可事项的，验收合格后换发新的《食品药品生产经营许可证》，增加许可类别，发证日期为新证发放日期，证件其他内容不变；核减许可事项的，申请后换发新的《食品药品生产经营许可证》，发证日期为新证发放日期，证件其他内容不变；核减许可事项后变为单业态的，按照法定许可有效期标注有效期；新申请的药品经营企业，验收合格后核发《食品药品生产经营许可证》，通过 GSP认证后换发新的《食品药品生产经营许可证》，发证日期为新证发放日期，证件其他内容不变。 收起 ▲

中国（湖北）自由贸易试验区襄阳片区（以下简称襄阳片区）积极推行不动产抵押权变更登记改革，取消注销抵押权环节，简化办事程序，搭建信息共享集成平台，推动流程集成，提升服务效能，保障了不动产权利人合法权益，方便了市场主体融资，促进了金融市场健康发展。此项改革聚焦市场主体期盼，针对性和操作性强，得到各级政府部门和广大市场主体的广泛肯定。 2017年，不动产统一登记制度改革被评为襄阳市 “十大法治事件 ”之一； 2018年 4月，不动产抵押权变更登记由湖北省政府发文在湖北自贸试验区内推广。目前，该创新做法在襄阳片区先行先试后已在襄阳全市复制推广。一、（一）推动信息跑路，设立便民服务窗口。襄阳市不动产登记机构联合各银行，把不动产抵押登记受理场所延伸到各银行网点，设立不动产抵押登记 “便民服务窗口 ”。申请人在银行将不动产贷款和抵押登记资料一并提交，银行在放款审核过程中，代为收集整理抵押登记资料。通过 “互联网 +政务 ”信息化共享平台，不动产登记机构在网上受理审核；同时通过中间库向房管部门推送信息完成抵押权备案，实现抵押贷款和抵押登记一站式办结。（二）简化续贷流程，取消注销抵押权环节。已经抵押的房屋、土地等不动产到期后，需要续押贷款时，原有的办理流程为先由不动产登记机构办理抵押权注销登记，再由房管部门办理再抵押的备案，最后由不动产登记机构办理新的抵押登记，流程较为繁琐。实行不动产抵押权变更登记后，不动产登记机构根据抵押物变更范围、抵押金额变更、债务履行期限变更等情况，直接办理抵押权变更登记完成续贷，取消注销抵押权这一环节。债权人无需再提供还清贷款证明，仅提供抵押人与抵押权人相关变更内容的约定即可。根据《物权法》第 14条、《不动产登记暂行条例实施细则》第 67条、第 87条，《不动产登记操作规范（试行）》第 14条等国家法律法规及部门管理规定，同一不动产上设立多个抵押权的，不动产登记机构应当按照受理时间的先后顺序依次办理登记。因抵押权顺位等，对其他抵押权人产生不利影响的，还应当提交其他抵押权人的书面同意文件和身份证明文件。据此，在办理抵押权变更登记时，出现多个抵押权人的情形，抵押权顺位发生变化，可通过出具书面同意意见书的方式，确保优先受偿顺序不发生变化。（三）部门协同推进，实现多方共赢。 2017年 10月 10日，襄阳市国土、人行、银监等部门联合发布《关于完善不动产抵押登记促进金融市场发展的通知》，就进一步完善不动产抵押登记制度达成共识，明确被担保的主债权种类及数额、担保范围、债务履行期限等发生变更的，均可申请办理抵押权变更登记。银行通过不动产抵押登记系统即可查询相关利害关系人不动产登记、抵押、查封等信息，实现了多方信息对称，降低银行风险。 收起 ▲

中国（湖北）自由贸易试验区宜昌片区（以下简称宜昌片区）围绕 “推动税收服务创新 ”的改革试点任务，探索推行涉税执法容缺容错改革，以诚信推定、信赖保护、谦抑善意、宽严相济等法治原则服务纳税人，以法理相融的管理方式行使执法权，有效促进纳税人对税法的自我遵从及对诚信纳税的认知、认同。一、制定《关于在规范执法优化服务中推行容缺容错实施方案（试行）》和《容缺容错机制实施办法（试行）》，明确容缺容错的适用情形、认定程序、认定处理和责任机制，既不逾越法律底线，又为纳税人在管理上松绑。（一）诚信推定，业务容缺受理。将“申请材料齐全且符合法定形式再受理 ”的传统模式转变为 “边补正材料，边受理审核 ”的服务新模式，即在纳税人办理涉税事项时，需提供的非关键性资料若有缺失或有误，经审查后，税务机关先予办理涉税业务，由纳税人承诺事后补齐资料。具体做法：一是制定业务清单。通过事先评估，将税收风险可控、报送资料较多的非即办事项纳入 “容缺受理 ”的业务范围，制定具体事项清单；二是制定资料清单。明确可容缺受理业务事项的非关键性资料，便于实际操作；三是制定业务流程。明确 “容缺服务 ”操作程序、期限和权限，包括现场办理、限期补正、容缺提醒、容缺撤销、失信惩戒等环节。（二）谦抑审慎，执法容错监管。对纳税人存在 “因税收政策界定不明、税收政策调整、突发事件、不可抗力、过失行为 ”等九种可以容错的情形，予以容错纠错。一是在执法上，更多采取预警、提醒、纳税评估等方式帮助纳税人及时纠错改正，最大限度减少涉税风险。二是在管理上，对纳税人非主观故意的涉税过错行为，对符合条件的税务管理事项不做负面评价，使企业在纳税信用评定、社会商誉、资格认定、发票领购、优惠政策享受等方面不受影响，使纳税人不因小过失贻误大发展。（三）信用挂钩，慎用容缺容错范围。结合金三税务系统对涉税事项办理流程的设定，对风险较大、机内流程不可逆的事项慎用 “容缺容错 ”机制。纳税信用评价结果为 C、D级的纳税人不适用 “容缺容错 ”服务。对已给予容错又重复再犯的纳税人，扣减相应的信用分。通过守信激励、失信惩戒机制，实现保护诚信者、惩戒违法者的税收执法目的。 收起 ▲

为化解部分退税业务办理量大，业务流程堵点、痛点多的矛盾，有效解决纳税人退税难、基层工作人员办理难的困境，中国（湖北）自由贸易试验区襄阳片区（以下简称襄阳片区）结合现有税务退库相关制度，对个人所得税手续费退税、小微企业所得税年度汇算清缴多缴退税、政策调整形成的误收退税等三类业务形成了 “无申请、无纸化、免填单，主动办，批量办 ”的退税模式，进一步提高了退付工作效率，充分保障了纳税人权益。目前，该创新做法在襄阳片区先行先试后已在襄阳市复制推广。一、（一）无需纳税人申请，税务机关主动发起退税。针对因纳税人不了解、不熟悉退税程序，导致各级政府出台的税收支持政策不能全面有效落实到位的问题，结合当前所有税费缴库业务均在金税三期系统中完成，已实现规范化、电子化、网络化的实际状况，襄阳市税务局与人民银行襄阳市中心支行协商并达成一致意见，对部分涉及面广、业务量大、风险可控的退税事项（个人所得税手续费退税、小微企业所得税年度汇算清缴多缴退税、政策调整形成的误收退税）由税务机关主动、批量发起退税流程，提高退税效率。（二）退税审核无纸化，着力减轻经办人员负担。鉴于纳税人的基本信息和缴税缴库信息均已保存在金税三期系统中，纳税人退税时再提供有关证明资料不仅重复，也增加了税务机关和人民银行国库部门经办人员审核、复核的负担，襄阳片区电子缴退库业务已经成熟，办理退税业务时纳税人不需要再跑税务机关，税务机关也不再跑人民银行国库部门的条件已经成熟。纸质资料流转变为电子资料流转，取消了原有纸质资料 “收集、整理、核对、传递、签收、保管 ”6个环节，对纳税人接收退税账户在人民银行一次性备案，全部使用《电子收入退还书》，无论是纳税人，还是税务部门、人民银行国库部门经办人的工作负担都大幅减轻。（三）退税办理免填单，着重化解税库制度风险。结合《国家税务总局关于推行办税无纸化免填单服务的通知》（税总发〔 2016〕103号）有关精神， “各地税务机关可在 24种表证单书的基础上，结合本地实际创造条件进一步拓展免填单服务的内容和范围 ”。为解决接收退税款主体确认问题，避免出现错退、误退，同时增强便民办税获得感，提升税收服务水平，襄阳市税务局优化原《退库申请书》样式，推出《退税确认告知书》，在严格保留原表证单书上税别、凭证号、原纳、应纳等重要要件基础上，将 “申请单位盖章”栏优化为 “纳税人确认 ”栏，由税务部门提取退税信息，批量发起退税，纳税人仅需在《退税确认告知书》签章确认。 收起 ▲

创新实施国际铁路提单信用证融资和结算，是中国（重庆）自由贸易试验区探索陆上贸易规则的重要内容，也是遵循国际通行规则、降低企业成本费用、提高贸易便利化水平的重要途径。铁路提单信用证融资和结算，使外贸企业能够按照海洋运输的国际贸易惯例，与境外贸易伙伴展开平等的贸易，利用金融工具做大贸易规模，以解决铁路运输传统融资依赖抵押担保，无法媲美海运信用证结算的问题。一、（一）推动赋予传统铁路运单物权属性。借鉴海运提单创新 “铁路提单 ”，制定铁路提单规则，保障铁路提单在签发、流转、控货、提货等环节的效力，培育出铁路提单作为权利凭证的控货功能。（二）构建直接法律支撑。基于《合同法》和贸易法规，参与各方共同签署相关合约，形成各方共同遵守的 “约定 ”规则，共同遵守铁路提单作为货代方保证据以交付货物的唯一凭据的一致约定。（三）完善铁路提单控货机制。参照国际通行的海运流转模式，架设货物由货代方控制和运输、货权（提单）由银行控制和流转的分离通道，形成货物和货权在运输环节分离、在境内交收环节合并的闭合机制。（四）明确中欧班列承运人责任。约定货代方承担全程跨境运输、保管、安全和控货责任，重点发挥铁路提单正本作为境内交收货物唯一凭据的关键作用。（五）增加铁路提单金融属性。将铁路提单运用于国际跟单信用证，培育中欧班列铁路提单融资功能。铁路提单全面运用于国际信用证、托收、汇款等各种结算和贸易融资业务，改变中欧班列贸易物流业务的结算方式和融资方式。（六）打造公共平台服务陆上贸易规则探索和物流金融创新。重庆市人民政府 2017年 10月 25日批准设立创新型综合类地方金融机构 ——重庆物流金融服务股份有限公司（以下简称物流金融服务公司）。在重庆市探索陆上贸易规则中，该公司发挥着创设铁路提单，开展中欧班列（重庆）货代人战略合作，为进口人提供融资及增信支持等综合性公共服务，帮助实体企业破解融资难题，提高融资效率和成功率，降低融资成本，推动金融服务业态创新等重要作用。 收起 ▲

中国（重庆）自由贸易试验区（以下简称重庆自贸试验区）针对科技型企业融资难融资贵问题，积极开展知识价值信用贷款改革试点，创新性地提出并应用知识价值信用评价体系，建立知识价值信用贷款风险补偿基金，引导激励银行业金融机构支持科技成果转化和科技型中小企业创新创业，推动技术与资本实现高效对接，取得了积极成效。一、（一）建立基于企业科技创新要素的知识价值信用评价体系。经过前期调研分析，造成科技型企业融资难融资贵的主要原因是：重资产普遍短缺，短期财务指标明显不优，其拥有的轻资产又难以做出专业权威量化评估。结合科技型企业的特点，重庆自贸试验区探索并构建了新的科技型企业知识价值信用评价体系，提高科技型企业信用评价科学性。评价指标体系共分为两级。一级指标分为科技研发能力和经营管理能力：科技研发能力包含企业研发投入占企业主营业务收入的比重等 5个二级指标；经营管理能力包含企业新产品销售收入占企业主营业务收入的比重等 5个二级指标。系统使用功效系数评价法对其指标进行评分，综合结果分为 A、B、 C、D、E五个等级和对应的 80万元到 500万元的授信额度。把科技型企业的人才、技术、文化、商业模式与治理结构等表外资产挖掘出来，实现科技型企业轻资产债权融资、股权募资及其他领域应用。主要有三个创新点：一是自动生成科技型企业知识价值的信用评价结果，并及时将结果共享给金融机构，实现先期授信、按需贷款。二是通过建立科技型企业库，实现了知识价值信用评价体系所需的各项数据 “一库尽网 ”，并通过大数据的分析及预测，提高政府引导能力和金融机构风险控制能力。三是动态完善评价体系，根据各方反馈信息对评价体系进行动态完善和持续优化，从制度层面确保整个信用评价体系的活力和准确性。（二）基于信用评级体系创新知识价值融资新模式。 债权融资。将评价额度共享给银行金融机构，参照发放信用贷款。建立的评价指标体系包含科技研发能力和经营管理能力 2个一级指标，各包含 5个二级指标。知识价值信用授信额度实行总额控制，企业获得最大授信额度为 500万元。基本指标得分等级 A、B、C、D、E分别对应 500万、 400万、 300万、 160万、 80万的授信额度。 股权募资。鼓励科技型企业在重庆股份转让中心科技创新板挂牌募资。具体条件：无挂牌的否定性条件，高新技术企业或高成长性企业的知识价值信用等级为 A级、 B级、 C级；无挂牌的否定性条件，满足重大加分项的条件之一。 其他领域。知识价值信用评价体系面向类金融机构、合格投资者、社会管理机构等开放，在用于科技型企业的培育和考核、科技金融的应用等领域时，根据实际情况确定使用方式。（三）建立风险补偿基金及风险分担机制。推动建立轻资产债权融资模式，市区两级财政以 4：6比例出资建立科技型企业知识价值信用贷款风险补偿基金，对合作银行在企业知识价值信用评价额度范围内发放的 “知识价值信用贷款 ”进行风险补偿。当贷款企业本金逾期产生风险后，由风险补偿基金对贷款本金损失的 80%进行补偿，按最高可贷 500万元最多可补偿 400万元。补偿方式采用先代偿模式，即本金逾期，银行正常催收后仍未收回，在逾期三个月内由风险补偿基金先代偿，避免增大银行不良贷款指标。银行承担剩余 20%的风险，保证银行独立且能审慎进行贷款尽调审批。通过风险补偿基金及风险分担机制的建立，保障合作银行执行优惠贷款政策：一是贷款执行基准利率；二是纯信用，无抵押、无担保、无保证金、无其他费用；三是支行审批，提高审贷效率。这三点很大程度上解决了科技企业 “融资难、融资贵、融资繁 ”的问题。（四）工作推进有力。 1.覆盖面逐步扩大。 2019年以来，按照改革扩面要求，在自贸试验区等 “6+1”试点区域基础上，已有渝北、江津、南岸、沙坪坝等 33个区县（两江新区、高新区、经开区）纳入改革范围，知识价值信用贷款风险补偿基金达到 38亿元。2.贷款发放稳步增加。截至 2019年 4月底，试点区共有 3016家提出贷款申请。银行审批通过 1139家，申请通过率为 38%。已经发放 1005家，金额 26.01亿元（其中知识价值信用贷款 12.28亿元，叠加发放商业贷款 13.73亿元）。有 265家企业首次获得银行贷款，金额 2.83亿元，占已获贷企业总数的 26%。平均单户企业获知识价值信用贷款 122万元，在一定程度上解决了科技型中小企业融资难的问题，充盈企业流动资金，特别是让一部分从未获得贷款的初创期科技型企业获得资金支持，得到发展。 3.评价模型不断完善。 2018年启动科技型企业知识价值信用评价体系的完善工作，组织了高校学者、大数据公司专家、合作银行进行论证。同时，完成线上管理系统开发并于 2018年 6月初投入运行，实现贷款网上申请、网上审核、网上管理，贷款信息线上流转、实时共享，极大节省了线下信息、材料交互时间，为进一步完善考核评价、信用管理、统计分析等功能奠定了基础。 收起 ▲